酒店财务会计科目收银(酒店财务的会计科目是怎样的)

1.酒店财务的会计科目是怎样的

下面是一份酒店的会计科目表,希望能帮到你 其中,数字“1”开头的是资产类,“2”开头的是负债类,“3”开头的是所有者权益类,“5”开头的是损益类,如收入、费用等;表格中的“科目编码”是指会计准则中规定的每个科目的具体编码,一般一级科目下面最多设三级明细科目就够用了,各级明细科目之间以“-”隔开,如“银行存款”一级科目下设“工行”和“农行”两个二级明细科目,则可以分别编码为:102-01:工行; 102-02:农行。

科目编码 属性 科目名称 级类101-00-00-00 资产 现金 一级102-00-00-00 资产 银行存款 一级109-00-00-00 资产 其它货币资金 一级111-00-00-00 资产 短期投资 一级113-00-00-00 资产 应收帐款 一级113-01-00-00 资产 应收帐款—商务单位 二级113-02-00-00 资产 应收帐款—酒店职员 二级114-00-00-00 资产 坏帐准备 一级115-00-00-00 资产 应收票据 一级116-00-00-00 资产 预付账款 一级119-00-00-00 资产 其他应收款 一级119-01-00-00 资产 其他应收款—员工短款 二级119-02-00-00 资产 其他应收款—备用金 二级119-03-00-00 资产 其他应收款—借款 二级119-04-00-00 资产 其他应收款—其他 二级126-00-00-00 资产 物料用品 一级126-01-00-00 资产 物料用品—服务用品 二级126-02-00-00 资产 物料用品—清洁用品 二级126-03-00-00 资产 物料用品—印刷品及文具二级126-04-00-00 资产 物料用品—工程用品 二级126-05-00-00 资产 物料用品—玻瓷器皿 二级126-06-00-00 资产 物料用品—厨房用品 二级126-07-00-00 资产 物料用品—其他物资 二级128-00-00-00 资产 存货 一级128-01-00-00 资产 存货—食品 二级128-02-00-00 资产 存货—饮品 二级128-03-00-00 资产 存货—香烟 二级128-04-00-00 资产 存货—高档干货 二级131-00-00-00 资产 待摊费用 一级131-01-00-00 资产 待摊费用—报刊 二级131-02-00-00 资产 待摊费用—布草棉织品 二级131-03-00-00 资产 待摊费用—玻瓷器皿 二级131-04-00-00 资产 待摊费用—厨房用品 二级131-05-00-00 资产 待摊费用—其他 二级141-00-00-00 资产 长期投资 一级151-00-00-00 资产 固定资产 一级151-01-00-00 资产 固定资产—土地及建筑 二级151-02-00-00 资产 固定资产—供电设备 二级151-03-00-00 资产 固定资产—空调设备 二级151-04-00-00 资产 固定资产—通讯设备 二级151-05-00-00 资产 固定资产—厨房设备 二级151-06-00-00 资产 固定资产—电脑设备 二级151-07-00-00 资产 固定资产—电梯 二级151-08-00-00 资产 固定资产—营业家具 二级151-09-00-00 资产 固定资产—办公家具 二级151-10-00-00 资产 固定资产—音响设备 二级151-11-00-00 资产 固定资产—其他设备 二级151-12-00-00 资产 固定资产—装潢 二级155-00-00-00 资产 累计折旧 一级155-01-00-00 资产 累计折旧—土地及建筑 二级155-02-00-00 资产 累计折旧—供电设备 二级155-03-00-00 资产 累计折旧—空调设备 二级155-04-00-00 资产 累计折旧—通讯设备 二级155-05-00-00 资产 累计折旧—厨房设备 二级155-06-00-00 资产 累计折旧—电脑设备 二级155-07-00-00 资产 累计折旧—电梯 二级155-08-00-00 资产 累计折旧—营业家具 二级155-09-00-00 资产 累计折旧—办公家具 二级155-10-00-00 资产 累计折旧—音响设备 二级155-11-00-00 资产 累计折旧—其他设备 二级155-12-00-00 资产 累计折旧—装潢 二级 科目编码 属性 科目名称 级类156-00-00-00 资产 固定资产清理 一级159-00-00-00 资产 在建工程 一级161-00-00-00 资产 无形资产 一级171-00-00-00 资产 递延资产 一级171-01-00-00 资产 递延资产—开办费 二级181-00-00-00 资产 待处理财产损益 一级201-00-00-00 负债 短期借款 一级203-00-00-00 负债 应付帐款 一级206-00-00-00 负债 预收帐款 一级209-00-00-00 负债 其他应付款 一级209-01-00-00 负债 其他应付款—员工押金 二级209-02-00-00 负债 其他应付款—员工长款 二级209-03-00-00 负债 其他应付款—员工工资 二级211-00-00-00 负债 应付工资 一级214-00-00-00 负债 应付福利费 一级221-00-00-00 负债 应付税金 一级221-01-00-00 负债 应付税金—营业税 二级221-02-00-00 负债 应付税金—城建税 二级223-00-00-00 负债 应付利润 一级229-00-00-00 负债 其他应交款 一级229-01-00-00 负债 其他应交款—教育附加费 二级229-02-00-00 负债 其他应交款—粮食补贴 二级231-00-00-00 负债 预提费用 一级231-01-00-00 负债 预提费用—利息 二级231-02-00-00 负债 预提费用—电费 二级231-03-00-00 负债 预提费用—水费 二级231-04-00-00 负债 预提费用—煤气 二级241-00-00-00 负债 长期借款 一级301-00-00-00 权益 实收资本 一级311-00-00-00 权益 资本公积 一级313-00-00-00 权益 盈余公积 一级321-00-00-00 权益 本年利润 一级322-00-00-00 权益 利润分配 一级501-00-00-00 损益 营业收入 一级501-01-00-00 损益 营业收入—食品 二级501-02-00-00 损益 营业收入—饮品 二级501-03-00-00 损益 营业收入—海鲜 二级501-04-00-00 损益 营业收入—香烟 二级501-05-00-00 损益 营业收入—其他 。

2.酒店会计涉及的科目

餐饮企业的会计流程(1) 一、餐厅收银工作程序 餐厅收银工作是记录餐饮营业收入的第一步,也是财务管理的重要环节之一。

它要求每一名收银员熟练地掌握自己的工作内容及工作程序,并运用于工作中,真正地起到监督、把关的职能作用,为下一步的财务核算奠定良好的基础。其工作内容主要包括: (一)班前准备工作 1、餐厅收银员依照排班表的班次于上岗前需签到,由餐厅收银领班监督执行,并编排报表。

2、收银员与领班或主管一起清点周转金,无误后在登记簿上签收,班次之间必须办理周转金交接手续,并在餐厅收银员周转金交接登记簿上签字。 3、领取该班次所需使用的账单及收据,检查账单及收据是否顺号,如有缺号、短联应立即退回,下班时将未使用的账单及收据办理退回手续,并在账单领用登记簿上签字,餐厅账单由主管管理,并由主管监督执行。

4、检查电脑系统的日期、时间是否正确,如有日期不对或时间不准时,应及时通知领班进行调整,并检查色带、纸带是否足够。 5、查阅餐厅收银员交接记事本,了解上班遗留问题,以便及时处理。

(二)正常操作工作程序 1、当服务员把点菜单交到收银台时,收银员应首先检查点菜单上人数、台号是否记录齐全,如记录不全则退回服务员。 2、当点菜单人数、台号记录齐全后,开始正式输入菜单,首先将客账单号码输入电脑内,收银机将自动编制该账单号,待客人结账时使用;然后将客人人数、台号以及客人所点的食品、饮料内容及数量依照电脑菜单键输入。

输入完毕后即可等待客人结账。 (三)结账工作流程 1、餐厅结账单一式二联:第一联为财务联、第二联为客人联。

2、客人要求结账时,收银员根据厅面人员报结的台号打印出暂结单,厅面人员应先将账单核对后签上姓名,然后凭账单与客人结账。如果厅面人员没签名,收银员应提醒其签名。

3、客人结账现付的,厅面人员应将两联账单拿回交收银员总结后,将第二联结账单交回客人,第一联结账单则留存收银员。 4、客人结账是挂账的,则由厅面人员将客人挂账凭据交收银员办理挂账手续后,两联账单都交收银员处理。

5、结账时客人出示优惠卡(或者厅面管理人员给予客人打折)要求打折时,厅面人员应将优惠卡(或者管理人员签名)和两联账单交收银员按程序办理打折,如果厅面人员只将一联账单交收银员,收银员可以不给予办理。 6、作废或修改账单时应由相关人员说明作废或调整原因,并签上姓名,在由厅面管理人员证实后,将修改单和作废单(两联)交收银员送财务部审计审核。

7、由于种种原因,客人需要滞后结账的,须先请厅面管理人员认可担保,然后将其转入财务部应收账款。 8、宾馆总经理、副总经理招待客人或销售部人员,经领导批准招待客户时须使用内部账单,账单请领导签字后转入财务部审计审核。

9、收银员在本班次营业结束,后应做单班结账;在本日营业工作结束后,应做总班结账。仔细核对当日的用餐情况及收入情况,并填写“东(西)园餐厅核对表”。

(四)单、总班结账 在每班结束后,要做单班总结;在当日业务结束后,要做总班结账。直接点击“单。

总班结账”按钮,电脑会自动总结营业收入并产生若干报表,根据所需,打印出报表。 (五)当日、历史账目查询 “当日账目查询”是指未平账和最近三天的账目,直接点击“当日账目查询”按钮,电脑会自动查找出所需账目。

“历史账目查询”是指以前产生的账目,操作方法同上。 (六)发票管理 1、每位收银员领用的发票由本人保管及核销,不得由他人代领和代核销,核销时作废的页号折开,其作废号码要填入发票封面背后的发票检查记录栏内。

2、填制发票金额要凭客人联的消费单金额填制(经办人在发票的有关项目中要签上姓名的全称),其客人消费单要贴附发票存根联的后面。 3、核销发票时发现存根联没附上客人联的消费单或发票不连号的,经管人除要写上书面说明书附贴上,还要承担由此而产生的一切经济损失。

4、丢失发票要及时以书面报告上报财务部,丢失发票声明作废的登报费要由经管人负责。 (七)作废账单的管理 收银员当班结束时对于经过电脑操作记录的调整单、作废单等都应送审计稽核。

作废单必须由领班以上签名证实注明作废原因。如事后发现有错,但又查不到保存的账单,其经济责任应由收银当事人承担,同时还要追究销毁单的原因。

(八)现金、支票、信用卡的收款程序 1、现金 1)收现金时应注意辨别真伪和币面是否完整无损。 2)除人民币外,其他币别的硬币不接收。

2、支票 收取支票应检查是否有开户行账号和名称,印鉴完整清晰,一般印鉴是一个公章二个私章以上。如有欠缺,应先问交票人是否印鉴相符,并在背书留下联系人姓名和联系电话。

本宾馆不接受私人支票,如由宾馆经理以上人员担保接受支票的,该支票出现问题由担保人承担一切责任。 3、信用卡 1)收授信用卡时,应先检查卡的有效期和是否接受使用范围内的信用卡、查核该卡是否以被列入止付名单内,(如刷错信用卡纸、过期、止付期及非接受范围内的信用卡银行一律拒收。

2)客人结算时,将消费金额填。

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3.酒店财务收银要干哪些工作?

酒店财务收银,实际上就是出纳员,主要工作和职责: 1、严格执行财务制度的规定,严守财经纪律,坚持原则,秉公办事,使用符合国家规定的合法票据。

2、严格按照财务制度和支付金额范围的规定,办理收付、报销手续,各项支出应当按实际发生数列支,分清资金渠道,合理使用资金。 3、根据国家会计制度的规定,按银行帐户设置银行日记帐,现金日记帐,日结月清,帐帐相符,按期做帐,做到手续完备,内容真实,数据准确,帐目清楚。

认真开好转帐支票和现金支票,及时处理。 4、认真开好转帐支票和现金支票,及时处理好暂付款项,按照银行制度的规定,合理使用货币资金,加强现金管理。

5、按时做好各类补贴的发放工作。 6、熟悉财务制度和开支标准,仔细审核收付的每张单据凭证,做到每笔收付都符合制度标准。

7、与会计员相互配合,相互监督,各尽其职,坚持每月与会计严格对帐,按时向上级领导反映资金运行情况,共同为酒店管好财、用好财。 8、完成部门经理安排的其他工作。

4.酒店会计各项工作及流程

酒店会计工作流程1、饮食营业总结报告2、饮食销售比较表3、食品成本报告4、食品周转次数报告5、饮料成本报告6、饮料周转次数报告7、烟草成本报告8、MINI-BAR统计表五、固定资产购置及提前报废处理程序1、固定资产购置,必须是年度购置预算批准后的采购项目。

固定资产购置无论是进口还是从本地购买,到货后,经收货部办理验收手续,由验收人、使用部门经办人签字,资产核算员根据收货记录及固定资产价值填写固定资产登记表,将固定资产名称、型号、金额、固定资产类别及使用地点等填写清楚。凭此资料建立固定资产明细帐,按月计提折旧。

2、固定资产提前报废处理程序由使用部门填写固定资产报损单,转交工程部做技术鉴定,经实地检验认可,属于既不能修理,又不能再使用的,提出报损意见,送报财务部,由资产核算员填写固定资产原值,已提折旧额及固定资产净值,将报损单送交财务经理、总经理批准,整套手续完成后,方可进行帐务处理。复印该固定资产明细帐,报损单作为固定资产提前报损的凭证,编制记帐。

负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。六、工资表的编制程序职工工资的发放,是根据上个月考勤情况计算出来的。

人力资源部按时向财务部提供升、降、缺勤工资变动表,工资核算员则根据工资的变动内容,编制工资表。工资核算员以部门为核算单位编制工资表,然后填写工资汇总表,作为编制工资记帐的凭证。

并负责将编制的记帐凭证输入财务电脑系统。七、提取福利费等工作程序1、提取福利费工作程序根据企业提取职工福利费的有关规定,按照工资总额计提14%福利费, 1.5%教育经费。

2、提取工会经费程序根据工会法的有关规定,按照职工个人收入总额计提2%工会经费,提取基数内容包括:正式职工工资、临时工工资、加班费、夜班费。四项之和的2%为工会经费总额。

3、提取住房补贴程序根据企业提取职工福利费的有关规定,按照正式职工人数上缴住房基金。八、银行调节表的编制支出出纳待有关银行收支凭证输录完毕后,打印各银行存款科目发生额,根据银行对帐单,逐笔进行核对。

将未达帐项一一摘录,并编制银行调节表。编表公式为:银行对帐单期末余额A。

5.酒店会计的会计科目有那些,与商业会计7 什么区别

酒店的主要会计科目:

一、资产类 101 现金 102 银行存款 109 其他货币资金 111 短期投资 113 应收帐款 114 坏帐准备 119 其他应收款 121 原材料 122 燃料 124 低值易耗品 126 物料用品 128 库存商品 131 待摊费用 141 长期投资 151 固定资产 155 累计折旧 156 固定资产清理 159 在建工程 161 无形资产 171 递延资产 181 待处理财产损溢 二、负债类 201 短期借款 203 应付帐款 209 其他应付款 211 应付工资 214 应付福利费 221 应交税金 223 应付利润 229 其他应交款 231 预提费用 241 长期借款 251 应付债券 261 长期应付款 三、所有者权益类 301 实收资本 311 资本公积 313 盈余公积 321 本年利润 322 利润分配 四、损益类 501 主营业收入 502 主营业成本 503 销售费用 504 营业税金及附加 511 管理费用 512 财务费用 521 投资收益 531 营业外收入 532 营业外支出 成本 借 主营业成本 贷 原材料

商业会计就分为商业企业和工业企业

6.酒店财务会计科目和会计报告

你好,已经发送,请查收。

1.资产类 (1)现金 每项现金分人民币和外汇两类。 核算酒店库存现金,找数备用金和零用金备用金。

设置“现金日记账”,根据收付凭证,按照业务发生顺序,逐日登记。 (2)银行存款 核算酒店存入银行的各种存款。

“根据人民币、外币(主要折为美元)等不同货币存入不同银行,分别设置”银行存款日记账“,根据收、付凭证日逐笔登记,结出余数。 采用人民币为记账单位,对美元或其他外币存款,在登记外币金额的同时,按当日银行汇率折合人民币登记。

(3)应收账款 核算酒店商业大楼、公寓住宅大楼、餐馆、商场及其附属项目的营业收入中对方的欠款。 分旅行社、公司、单位、客账、信用卡、租户、街账等不同类项,按团体或个人设分户账。

设立专人负责催收账款,对不能收回的账款必须查明原因追究责任,并取得有关证明。报财务总监和总经理批准,转为坏账损失。

(4)其他应收款 核算应收账款不包括的其他应收款,包括按金,应付保险赔偿等。 按不同货币和债务人每月编制明细表进行核算。

(5)待摊费用 核算已经发生,但应由本期和以后时期分别负担的各项费用,如持摊保险费等。 对支付金额较少,不超过人民币多少(由酒店定)以下的费用,不入本科目。

每项待摊费用一般在12个月内分摊完毕。 (6)存货核算 餐厅制作食品用的原材料、油味料、半成品、烟、酒、饮品等库存商品和存入仓库暂未领用的物料、用品及为包装销售食品而储备的各种包装容器。

各类存货按不同类别仓库设专人管理,按品名设明细账登记,定期盘点。 (7)其他流动资产及其他不属于以上六个科目的流动资产属于本科目核算。

根据不同类型或项目,每月编制明细表进行核算。 (8)固定资产 核算所有固定资产的原价。

所谓固定资产是指使用年限在一年以上,或单价在人民币多少(由酒店定)以上的房屋、建筑物、机器设备、运输设备和其他设备。 第一批购入的营业性设备,如布草、瓷器玻璃器皿、金银器等,虽在人民币多少(由酒店定)以下,也属于固定资产。

(9)累计折旧 核算固定资产的提取固定资产折旧额标准,按项目提取折旧额,并设置登记卡登记。 根据合作经营合同的精神,每月提取的折旧额,优先用于归还资本。

(10)开办费(指新建酒店) 核算为筹办企业而支付的费用。本科目在开业后多少个月摊销由酒店定。

每月分摊所得资金优先用于归还投资者。 (11)其他递延费用 核算一次支付金额较大、收效时间较长、不应作本期全部负担的费用,如设备保养费、广告费、在未还清本息前的固定资产更新等。

每项金额通常需要超过人民币10万元以上或由酒店定。 按项目根据收效时间按期转入费用。

2.负债类 (1)应付账款 核算购入的设备、用品、餐厅用的食品原材料、饮品及接受劳务供应而拖欠的款项。 对往来款项较大及往来次数频密的单位,按不同货币和单位户名分别设立明细账。

(2)应付工资 核算本期应付给员工的各种工资,包括固定工资、浮动工资、奖金和补贴等。 按应付工资的明细账核算。

(3)应付税金 核算应付的各种税金,如工商统一税、所得税、牌照税等。 按税金种类设明细账登记。

(4)其他应付账及税金核算 应付账款、应付税金以外的其他各项应付款,包括应付手续费、应付赔偿费、存入保证金、各种暂收预收款等。 按不同类别,不同货币和债权人每月编制明细表进行核算。

(5)预提费用 核算预提计入成本、费用而实际尚未支付的一宗一次支付人民币多少钱范围内的各项支出。超过范围须经职权单位或人员批准。

按费用性质设明细账。 (6)社会劳动保险基金 核算按规定提取的社会劳动保险基金。

此科目要专款专用。 (7)待还投资 此科目为贷款科目,为核算本年应归还的投资数,其金额应汇而尚未汇出之数。

3.资本类 (1)实收资本 核算资本总额。 按投资者户名设明细账。

(2)归还资本 本科目为借方科目,以每年未分配利润加固定资产折旧及推销开办费之同数量资金,拨作归还资本之用,累积金额即为归还总数。 (3)本年利润 核算本年内实现的利润(或亏损)总额。

年度结算时将营业收入、营业成本、费用、汇兑损益和营业外收支等各科目的余额分别转入本科目,在本科目内出本年实现的利润(或亏损)、最后将余额转入“未分配利润”。 (4)分配利润 核算酒店利润的分配和历年利润分配后的结存金. 4.损益类 (1)营业收入 核算酒店经营范围内的各项业务收入。

营业收入分为: 酒店收入:客房、餐 饮、出租汽车、洗衣、舞厅、游戏机、音乐茶座、电话、电传、健身房、桑拿浴室、桌球、网球、保龄球、音乐厅、美容中心。 住宅大楼收入:出租高级公寓租金及大楼其他收入。

商业大楼收入:出租写字楼及大楼其他收入。 商场收入:自营商场收入、出租商场租金及商场其他收入。

其他收入:不属于上列收入的划为其他收入。 (2)营业税金 根据各项营业收入的不同税率,核算本期应负担的工商统一税、土地使用费及其他费用和税金。

根据各项营业税分别列账登记。 (3)营业部门直接成本 核算营业过程中支付的直接成本支出。

(4)营业部门直接费用 核算能够划分各部门发生的各项。

酒店财务会计科目收银

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探亲费进什么会计科目(职工探亲路费属于什么会计科目?)

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房产公司会计科目营改增(房地产企业营改增会计怎么做账?)

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会计科目word(会计科目明细表)

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工厂类会计科目(工厂一般会用到一些什么会计科目)

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在建工程罚款进什么会计科目(在建期间的工程罚款如何入账,还有庆典时的演出费用如何入账?谢谢)

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销售税会计科目怎样结转(销售税务会计怎么做账)

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事业单位会计科目工资(事业单位工资怎么做分录?)

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事业单位总账登记的会计科目(事业单位的会计科目包括哪些)

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本文主要为您介绍事业单位总账登记的会计科目,内容包括总帐科目设置的顺序?,事业单位事业支出如何做会计分录?总账和明细账怎么写?,事业单位的会计科目包括哪些。资产类:资产类科目是专门用来核算企业相关资产的,其中包括银行存款科目,用来核

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社保会计科目的编号(社会保险费记入哪个会计科目下?)

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本文主要为您介绍社保会计科目的编号,内容包括社会保险费记入哪个会计科目下?,社保费计入什么科目,缴纳社会保险个人部分应计入哪个会计科目?。社会保险费主要集中在管理费用、应付福利费、其他应付款这几个科目: 单位负担的养老保险、失业