会计科目设置现金流流量

1.怎样设置用友软件现金流量表的科目

1、打开用友软件的基础设置界面,按照基础档案→财务→会计科目的顺序进行点击。

2、等来到会计科目的相关页面以后,可以在工具栏选择指定科目这一项进入。

3、会弹出一个新的对话框,需要选择现金流量科目这一项。

4、这个时候只需要把现金和银行存款从待选科目设置到已选科目,点击确定按钮即可设置用友软件现金流量表的科目了。

2.用友T3现金流量表公式要怎么编写

1、首先要设置现金流量科目,基础设置——财务——会计科目——编辑——指定现金流量科目——把1001-1101科目全部指定过右边 2、增加现金流量项目——基础设置——财务——项目——增加——现金流量项目——一般企业2007新准则——确定 3、录入凭证的时候只要涉及现金流量凭证,就会弹出指定流量项目,你就按实际情况选择流量项目。

4、进入UFO报表,文件——新建——选择模版——现金流量表——选择要设置的单元格——点击函数向导——用友账务函数——现金流量函数——选择要设置的项目。确定。

公式设置完成。

3.请问会计上的现金流量表怎样作

(一) 现金的界定 现金流量表的编制基础是现金及现金等价物,包括:(1)库存现金;(2)银行存款,应剔除不能随时支付的定期存款,定期存款作为投资活动产生的现金流量反映;(3)其他货币资金;(4)现金等价物,指期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的短期投资,主要指购买日至到期日小于3个月的短期债券投资。

现金等价物不包括准备3个月内出售的短期股票投资。根据定义,准备3个月内出售的短期股票投资虽然符合“期限短、流动性高”的特点,但由于其市价变动风险大,难以转换成已知现金,所以不作为现金等价物看待。

期限超过3个月的短期债券投资,在现金流量表中作为投资活动产生的现金流量反映。 (二)影响现金流量的变动因素 1.现金各项目之间的增减变动,不影响现金流量净额的变动。

现金流量表不需要反映该内容。 2.非现金各项目之间的增减变动,不影响现金流量净额的变动。

现金流量表部分反映该内容,比如重要的投资和筹资活动在补充资料中说明。 3. 金各项目与非现金各项目之间的增减变动,会影响现金流量净额的变动。

现金流量表主要反映该内容。 (三)现金流量的分类 1.经营活动:指企业投资活动和筹资活动以外的所有交易和事项。

2.投资活动:指企业长期资产的购建和不包括在现金等价物范围内的投资及其处置活动。投资活动中的“投资”是广义的投资,既包括了对外投资(狭义的投资),又包括了对内投资(长期资产的购建)。

3.筹资活动:导致企业资本及债务规模和构成发生变化的活动。投资活动中的“筹资”是广义的筹资,既包括了向债权人的筹资(狭义的筹资),又包括了向股东的筹资(吸收投资、发行股票、分配利润等)。

(四)现金流量表的编制原则 1.总额反映现金流入流出信息。 现金流量表一般情况下应以总额反映现金的流入和流出状况,但下列情况可用净额反映: (1)周转快、金额大、期限短(通常为3个月或更短时间)的项目。

(2)金额不大的项目,如处置固定资产发生的现金收入和相关支出。需要注意的是,“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”项目反映企业处置固定资产、无形资产和其他长期资产所取得的出售收入或保险赔款,减去为处置这些资产而支付的有关费用的净额。

当支付的有关费用大于所取得的现金时,说明企业在该项投资活动中,从总体上来看并没有发生现金流入而是发生现金流出,所以不能在“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”项目中以负数列示,而是在“支付的其他与投资活动有关的现金”项目中以正数反映。 (3)不反映企业自身交易或事项的现金流量项目,如代收代付款。

2.合理划分经营活动、投资活动和筹资活动。比如,债券利息收入、股利收入属投资活动,而债券利息支出、股利支出则属筹资活动。

企业发生的财务费用,应视其形成原因,分别在现金流量表的经营活动、投资活动、筹资活动中反映。比如,票据贴现息属于企业的经营活动行为,作为“销售商品、提供劳务所收到的现金”的减项;银行存款利息收入属于企业经营活动行为,列入“收到的其他与经营活动有关的现金”、购买固定资产产生的汇兑损益属于企业的投资行为,列入“购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金”;银行贷款利息支出属于企业的筹资行为,列入“分配股利、利润和偿付利息所支付的现金”。

需要注意的是,有些支出具有多类现金流量特征,如缴纳所得税、自然灾害保险索赔款等,如不能分清,通常作为经营活动的现金流量反映。 3.不涉及现金流量的投资活动和筹资活动,在补充资料中适当反映。

(五)现金流量表编制程序 现金流量表的编制有工作底稿法和T型账户法两种方法,两者的编制程序基本一致,区别在于验算平衡方式不一样。工作底稿法是通过现金流量表工作底稿来验算调整分录是否平衡; T型账户法是通过开设“现金及现金等价物”T型账户,来验算调整分录是否平衡。

工作底稿法的编制程序依次是: (1)将资产负债表期初数和期末数过入工作底稿期初数栏和期末数栏,将损益表本年发生数过入工作底稿本期数栏。 (2)对当期业务进行分析并编制调整分录。

(3)将调整分录过入工作底稿相应部分。 (4)核对调整分录。

借贷合计应当相等。资产负债表期初数加减调整分录中的借贷金额以后,应当等于期末数;损益表项目中调整分录借贷金额应当等于本期数。

(5)根据工作底稿中的现金流量表项目编制正式的现金流量表。 (六)经营活动产生的现金流量的直接法和间接法 在现金流量表中,经营活动产生的现金流量可以采用直接法和间接法两种方法反映。

其中,直接法是以营业收入为起算点去计算调整经营活动产生的现金流量,在现金流量表主表中反映;间接法以净利润为起算点去计算调整经营活动产生的现金流量,在现金流量表补充资料中反映。 第二部分:编制原理 (一)调整分录编制原理 在企业财务报告中,现金流量表的作用主要是解释一个企业年度(或中期)“现金和现金等价物净增加(减少)额”的来源,这个金额的分析可以通过编制调整分录的方式来完成,。

4.用友通建帐时如何设现金流量

用友软件中现金流量表设置成功后,可以自动生成。

但是,需要每一个项目都要去重新设置,很费劲,不是三言两语能说清楚的。用友公司有专门培训现金流量表这块内容的,最好进行培训。

在这里,只能理论上介绍一下: 在软件中,如果想通过财务报表中的现金流量表模版编制现金流量表,有两种方法: 1。 指定现金流量科目 1。

1步骤:会计科目设置界面指定现金流量科目—增加现金流量项目大类—填制凭证,输入流量—到总帐中的帐簿查询相关数据—用“用友帐务函数-现金流量项目金额”函数编制公式。 1。

2优缺点:优点:对于象“提取现金”这个业务来说,不影响流量,在输入流量界面可以直接保存,不用输入流量,并且这种设置不影响期初数。 缺点:因为公式的编制是对应于每个时期,所以每个月编制现金流量表时都要调整公式的时间。

2。设置项目辅助核算 2。

1 步骤:把现金、银行存款、其他货币资金三个科目都设为项目辅助核算—增加现金流量项目。进行相关的设置—填制凭证,输入相关项目的数据—到项目管理模块查询相关项目的数据—编制公式取三个科目对应项目的发生合计数 2。

2优缺点:优点:对于报表设置关键字,每月录入关键字即可,不用修改公式。 缺点:如果设置了项目辅助核算,则要求在录入期初余额的时候就要录入到想关项目中,初始化工作大一些。

如果是年初启用帐套,则期初余额不影响本期的现金流量,可以设置“其他”现金流量项目,如果是年中启用帐套,则期初余额与本年的现金流量有关,要对照手工帐分别输入。 另外,对于“提取现金”业务,是不影响现金流量的,但如果不输入项目,该凭证无法保存。

提醒一:上述两种方法,都是对现金流量表主表而言的,这些数据不会影响附表。对于附表的公式要手工录入。

提醒二:对于财务通标准版因为没有总帐中的“现金流量明细帐”和“现金流量统计表”,所以数据只能到项目管理中查询。 所以如果要使用“现金流量项目金额”函数来编制现金流量表时,既要把这三个科目指定为现金流量科目,又要设置为项目核算,这样在填制凭证时,要录两次流量。

一次对应的数据表gl_cashtable,一次对应项目管理中的数据。现金流量表取数取的是gl_cashtable表中数据。

用友财务软件在编制现金流量表时,生成主表很容易,在做附表时有困难,其实是打多数人不是很清楚补充资料中的“经营活动产生的现金流量净额” 的来源。下面列出附表中需要设置的公式: 1、净利润 取本年利润余额。

2、计提的资产减值准备 计提的资产减值准备=本期计提的各项资产减值准备发生额累计数 注:直接核销的坏账损失,不计入。 3、固定资产折旧 固定资产折旧=制造费用中折旧+管理费用中折旧 或:=累计折旧期末数-累计折旧期初数 注:未考虑因固定资产对外投资而减少的折旧。

4、无形资产摊销 =无形资产(期初数-期末数) 或=无形资产贷方发生额累计数 注:未考虑因无形资产对外投资减少。 5、长期待摊费用摊销 =长期待摊费用(期初数-期末数) 或=长期待摊费用贷方发生额累计数 6、待摊费用的减少(减:增加) =待摊费用期初数-待摊费用期末数 7、预提费用增加(减:减少) =预提费用期末数-预提费用期初数 8、处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:收益) 根据固定资产清理及营业外支出(或收入)明细账分析填列。

9、固定资产报废损失 根据固定资产清理及营业外支出明细账分析填列。 10、财务费用 =利息支出-应收票据的贴现利息 11、投资损失(减:收益) =投资收益(借方余额正号填列,贷方余额负号填列) 12、递延税款贷项(减:借项) =递延税款(期末数-期初数) 13、存货的减少(减:增加) =存货(期初数-期末数) 注:未考虑存货对外投资的减少。

14、经营性应收项目的减少(减:增加) =应收账款(期初数-期末数)+应收票据(期初数-期末数)+预付账款(期初数-期末数)+其他应收款(期初数-期末数)+待摊费用(期初数-期末数)-坏账准备期末余额 15、经营性应付项目的增加(减:减少) =应付账款(期末数-期初数)+预收账款(期末数-期初数)+应付票据(期末数-期初数)+应付工资(期末数-期初数)+应付福利费(期末数-期初数)+应交税金(期末数-期初数)+其他应交款(期末数-期初数) 16、其他 一般无数据。 。

5.现金流量表中调整 会计分录

现金流量表是实实在在的现金的流入流出

资产负债表中的应收应付并没有产生现金流,应收所对应的科目是营业收入(也就是说增加了营业收入),但实际上并没有收到钱,应付所对应的科目是营业成本(也就是说增加了营业成本),但实际上并没有支付钱,那么在现金流的时候要把没有真正首付的钱减去

而预收预付产生量现金流,预收一般所对应的是买原材料付的钱(即增加了成本),而做账时暂时并没用将这部分做成本,但在编现金流量表时,表示已经为成本复出的钱就算做成本,故应加上,预付账款同理

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