公司的报销单会计科目怎么写

1.费用报销单如何做会计分录

取得费用报销单的账务处理有:

例如行政部购买办公用品,填写了费用报销单,经相关部门负责人批准签字同意后,会计根据费用报销单和发票进行入账,会计分录是:

借:管理费用-办公费

应交税费-应交增值税(进项税)--如果是一般纳税人企业,取得增值税专 用发票可以进行进项税抵扣。

贷:银行存款等

扩展资料

报销程序

(一)原始凭证的初审。

原始凭证的真实性、合法性和准确性,直接关系到会计信息的质量,各核算单位报账会计受理本单位各项经费支出结报时,应根据行政事业财务制度与财务管理规定,对原始凭证进行初审。具体包括:

1、原始凭证内容的真实性和合法性。审核原始凭证的内容是否符合党和国家有关政策、法规,是否符合预算管理规定和财务管理制度。严禁“白条”充抵发票。对不真实、不合法的原始凭证有权不予受理。

2、原始凭证的完整性和准确性。报帐会计受理的原始凭证应须具备相应的要素,即填制单位公章(或报销专用章)、经费审批人签署意见、经办人员签章、经济业务的用途等。对记载不准确、不完整的原始凭证,应要求其予以更正、补充。

3、原始凭证的填写必须符合规定要求。受理的原始凭证应按规定要求书写,不得涂改,大小写金额必须相符。单式凭证需用蓝黑墨水钢笔书写;多联套写凭证,可用圆珠笔及双面复写纸复写,不得分张单写。

(二)报销单据的整理。

报帐会计应统一使用会计核算中心提供的报销单据和汇总凭证,所附原始凭证根据经费来源按用途进行详细的分类,粘贴要平整,按票据的大小,从左到右依次粘贴;汇总凭证上应准确填写汇总金额(如报销金额与发票金额不符时,须在汇总凭证上填列实报金额)及所附原始凭证张数。在办理结报过程中,应提出有关支付申请占用何预算指标,使用何会计科目。

参考资料来源:百度百科-经费报销

2.费用报销单怎么填啊,谢谢,在线等

各个公司的的规定不同,一般根据所购买的费用报销单填写就可以了,没有什么特别的规定的.大概类别为: 2、出差取得的票据按出差差次再按类别归类,非出差取得的发票按类别归类。

类别有:A、交通费(包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等)——写“交通费”或“车费”; B、餐饮费(如饮食、娱乐服务费票)——写“餐费”; C、旅住宿费——写“住宿费”; D、出差补助——写“出差补贴”; E、其他(如购商品、礼品等)——写“购商品”或“其他”; F、电话费(包括手机费、上网费等)、邮寄费(包括购信封、邮票等)——写“电话费”、“邮费”,若粘贴在一起写“邮电费”; G、房租、水电费——写“房租、水电费”; H、办公用品费(包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等)——写“购办公用品”; …… 其他费用 (注:以上均表示填“费用报销单”的“用途”要真实反映报销内容,购礼品的发票开购商品) 3、由公司支付的费用票据(如交房租、印名片取得的发票等)应另粘贴并填“费用报销单”; 4、填写粘贴单各要素,单据 张为发票票据共有多少张,不包括粘贴单;补贴按个人标准补助金额填写;粘贴票据要注意按归好的类别在“报销单据粘贴单”上由右向左一张一张用胶水(忌用装钉针装钉)依次整齐有序粘贴,票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行;粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感,手感平整。 5、“费用报销单”各要素要填写完整,如报销部门—销售部**办事处,填好填单日期和单据及附件共 页,“单据及附件”指的是发票票据共有多少张,不包括“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的页数。

收据不作报销(转账)凭证,整理好(可不必粘贴)与费用报销单一起交总经理或总监审批。行政、事业性质收据可作为发票报销——即盖有地方税务局监制章的收据和邮局处取得的盖邮戳的收据与发票一起归类粘贴。

2、出差取得的票据按出差差次再按类别归类,非出差取得的发票按类别归类。 类别有:A、交通费(包括公共汽车票、的士票、地铁票、火车票、电车票、飞机票及送票费、机场建设费等)——写“交通费”或“车费”; B、餐饮费(如饮食、娱乐服务费票)——写“餐费”; C、旅住宿费——写“住宿费”; D、出差补助——写“出差补贴”; E、其他(如购商品、礼品等)——写“购商品”或“其他”; F、电话费(包括手机费、上网费等)、邮寄费(包括购信封、邮票等)——写“电话费”、“邮寄费”,粘贴在同一张粘贴单写“邮电费”; G、房租、水电费——写“房租、水电费”; H、办公用品费(包括购传真纸、笔、Copy纸、费用报销单类单据、胶水、文件夹、记事本、计算器、印名片费等)——写“购办公用品”; …… 其他费用 (注:以上均表示填“费用报销单”的“用途”要真实反映报销内容,购礼品的发票开购商品) 3、(办事处)由公司支付的费用票据(如交房租、印名片取得的发票等)应另粘贴并填“费用报销单”; 4、填写粘贴单各要素,单据 张为发票票据共有多少张,不包括粘贴单;补贴按个人标准补助金额填写;粘贴票据要注意按归好的类别在“报销单据粘贴单”上由右向左一张一张用胶水(忌用装钉针装钉)依次整齐有序粘贴,票面小的单据可在一张粘贴单上粘贴两行或三行;粘贴好后的票据不超出粘贴单边沿并具有层次感,手感平整。

5、“费用报销单”各要素要填写完整,如报销部门—销售部**办事处,填好填单日期和单据及附件共 页,“单据及附件”指的是发票票据共有多少张,不包括“费用报销单”和“报销单据粘贴单”的页数。 6、用途不写会计科目。

车费(交通费)写“车费”,请客户吃饭的票据写“餐费”,购礼品(发票开购商品)的票据写“购商品”或“其他”…… 7、准确填写各报销金额和合计金额的大小写。 8、填写报销人。

3.报销单怎么填写

首先告诉你,照片里的那个“票据粘贴单”,就是张让你贴票的纸,把零碎的票据都整齐的贴上去就可以了,没有票据粘贴单,用别的纸代替都没问题。

其次,如何填报销单要看老板给你的票都是什么时间发生的,如果你没办法把这些费用分成哪次哪个项目发生的,你也可以都贴一笔上,至于如何入费用的问题交给代理记账公司。

或者你也可以简单归类,把与出差有关的交通,车票,酒店这些,单贴一张,这个叫做报销差旅费,你可以单填一张叫做“差旅费报销单”的东西,要是没有,填你照片里的“费用报销单”也可以。

那些老板日常的加油费,项目写交通补助、交通费等都可以。

旅游公司的发票,是你们老板公费旅游吗?公费旅游记账公司要单计入福利费的,你最好单贴一笔,当然,如果你能分得清还有哪些票据是老板公费旅游时发生的,也可以跟这个贴一起。

不管你贴了几笔,只要是实报实销,你“费用报销单”上的金额合计,都跟贴在后面的票据金额相等。

金额合计的大写与小写金额要一致。这个你会写吧……

另外报销人签章处,是钱打给谁,让谁签字,领导也不例外。

“票据粘贴单”上的经办人根本不用填,你要是愿意写,你经办写你的名字就行。

还有什么不明白的,你可以再问。

公司的报销单会计科目怎么写

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